Παρά την πλέον απαραίτητη πρωτοβουλία των ανταλλακτηρίων κρυπτονομισμάτων που προσφέρουν υπηρεσίες θεματοφύλακα στους πελάτες που αποταμιεύουν εκεί τα κρυπτονομίσματα τους, υπάρχει έντονη ανησυχία για τα δεδομένα που έρχονται στο φως της δημοσιότητας.
Το Binance ελπίζει ότι η απόδειξη των αποθεματικών που δημοσίευσε θα ήταν αρκετή για να καθησυχάσει τους χρήστες ότι τα κεφάλαιά τους είναι ασφαλή, αλλά οι επενδυτές αντιμετωπίζουν με έντονο σκεπτικισμό τις πολιτικές που ακολουθούν τα ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων.
Φαίνεται πως κομβικό ρόλο σε αυτή την προσπάθεια έχει η εταιρεία ορκωτών ελεγκτών Mazars, ένας διεθνής οργανισμός που ειδικεύεται στην παροχή ελεγκτικών, χρηματοοικονομικών, συμβουλευτικών, φορολογικών και νομικών υπηρεσιών.
Η αγορά έδειξε να είναι ανήσυχη σχετικά με τα «not-audits» όπως παρέχεται στη διευκρίνιση πολλών ανταλλακτηρίων κρυπτονομισμάτων, τα οποία στην πλειοψηφία τους φαίνεται να επέλεξαν τη Mazars. Η έκθεση Απόδειξης αποθεματικών, όπως έγινε γνωστό, είναι αναφορές που δείχνουν τα περιουσιακά στοιχεία που βρίσκονται κατατεθειμένα σε ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων έναντι των υποχρεώσεων (καταθέσεις των πελατών).
Το Binance, το μεγαλύτερο ανταλλακτήριο κρυπτονομισμάτων είναι ένα από τα ανταλλακτήρια που δημοσίευσε την αναφορά απόδειξης αποθεματικών. Ο έλεγχος διενεργήθηκε από την εξουσιοδοτημένη εταιρεία της Mazars στη Νότια Αφρική, και αρκετοί είναι επικριτικοί για το επίπεδο διαφάνειας και πληροφοριών που παρέχονται.
Ωστόσο, οι αντιδράσεις μπορεί να απαντώνται, καθώς στα ψιλά γράμματα της έκθεσης, διευκρινίζουν ότι δεν πρέπει να θεωρείται ως audit. Μεταξύ των όσων εξέφρασαν ανησυχίες είναι ο Διευθύνων Σύμβουλος του ανταλλακτηρίου κρυπτονομισμάτων Kraken, Jesse Powell, ο οποίος αναφερόμενος στην έκθεση δήλωσε πως «προφανώς δεν μπορεί να θεωρηθεί ως Απόδειξη Αποθεματικών».
Αρκετοί επικριτές θεωρούν ότι το Binance κατάφερε μόνο να θολώσει τα νερά με την έκθεση Απόδειξης αποθεματικών. Η Mazars βεβαιώνει πως τα Bitcoin που διατηρούσε το Binance στις 23 Νοεμβρίου ανέρχονταν σε 597.602 BTC, και οι υποχρεώσεις σε 575.742 BTC - καταλήγοντας πως το ανταλλακτήριο έχει ένα πλεόνασμα 21.860 BTC.
Ωστόσο, η αναλογία σε δολάρια δείχνει διαφορετική εικόνα, καθώς οι υποχρεώσεις του ανταλλακτηρίου σε bitcoin ανέρχονταν σε περίπου 9,68 δισεκατομμύρια δολάρια, ενώ στο ανταλλακτήριο βρίσκονταν 9,43 δισεκατομμύρια δολάρια ή περίπου 245 εκατ. δολ. λιγότερο.
Τα στοιχεία ουσιαστικά αναφέρουν ότι οι καταθέσεις bitcoin στο Binance έχουν ουσιαστικά εξασφάλιση κατά 97%. «Το «κενό» 3% οφείλεται σε κρυπτονομίσματα BTC που δανείστηκαν σε πελάτες, μέσω προγραμμάτων περιθωρίου ή δανείων, οι οποίοι μπορεί να έχουν χρησιμοποιήσει άλλα κρυπτονομίσματα ως εγγύηση.
Αν τα λάβουμε υπόψιν θα είχαμε 101% σε εξασφαλίσεις», έγραψε στο Twitter ένας εκπρόσωπος του Binance απαντώντας στην κριτική του συνιδρυτή του Kraken, Jesse Powell.
Προφανώς, το ποσό είναι ιδιαίτερα μικρό για ένα ανταλλακτήριο του μεγέθους του Binance, ωστόσο όλοι δικαίως είναι ιδιαίτερα επιφυλακτικοί μετά την κατάρρευση του FTX.
«Η μεγάλη κόκκινη σημαία για μένα είναι ότι αυτό φαίνεται να είναι περισσότερο μια προσπάθεια απόδειξης εξασφαλίσεων παρά απόδειξης αποθεματικών», είπε ο Jesse Powell. «Παραδέχονται ακόμη και ότι είναι αφερέγγυοι όσον αφορά τα πραγματικά κατατεθειμένα περιουσιακά στοιχεία των πελατών τους. Το «παράπλευρο» λογιστικό τέχνασμα είναι ακριβώς ο τρόπος με τον οποίο το FTX έπαιξε και κατέρρευσε» προσέθεσε.
Πέρα από το Binance, η Mazars έχει αποδειχθεί ως η προτιμητέα εταιρεία για ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων όπως το Crypto.com και το KuCoin.
Η δημοτικότητα της Mazars μεταξύ των ανταλλακτηρίων κρυπτονομισμάτων αναφέρθηκε και από το Financial Reporting Council που δήλωσε πως η Mazars «αναπτύσσεται πολύ γρήγορα, επιλέγοντας ελέγχους υψηλότερου κινδύνου που απορρίπτονται από αντίστοιχους οργανισμούς και προβαίνει σε μη επαρκείς ελέγχους που θα μπορούσαν να εγγυηθούν ελέγχους υψηλής ποιότητας».
